Дивиденды для участников ООО: распределение прибыли и налоги
Что такое дивиденды?
Дивиденды — это чистая прибыль компании, оставшаяся после уплаты всех налогов, которая распределяется между ее участниками. Это основной законный способ получения дохода от ведения бизнеса для собственника ООО.
«Прибыль не всегда равна дивидендам. Решение о том, какую часть денег выплатить, а какую оставить на развитие, принимают сами участники на собрании».
Когда можно выплачивать?
Закон об ООО позволяет распределять прибыль с периодичностью, указанной в вашем Уставе:
Ежеквартально
Раз в полгода
Раз в год
Процедура выплаты (4 шага)
Расчет чистой прибыли
На основании данных бухгалтерского баланса определяем сумму свободных средств.
Принятие решения
Проводим собрание и составляем Протокол (или Решение для 1 участника).
Выплата участникам
Перечисляем средства на личные счета в течение 60 дней после принятия решения.
Уплата налогов
Компания (как налоговый агент) удерживает и перечисляет налог за участника.
Налоги с дивидендов в 2026 году
Для физических лиц (НДФЛ)
- Резиденты РФ (до 2.4 млн р.)13%
- Резиденты РФ (сверх 2.4 млн р.)15%
- Не-резиденты РФ15%
Для юридических лиц
- Обычная ставка13%
- Льготная (от 1 года/50% долей)0%
Когда дивиденды платить ЗАПРЕЩЕНО?
Капитал не оплачен
Уставный капитал внесен не полностью всеми участниками.
Риск банкротства
Компания уже имеет признаки несостоятельности или они появятся после выплат.
Нет чистых активов
Стоимость активов меньше суммы уставного капитала и резервного фонда.
Доли не выкуплены
Общество еще не выплатило действительную стоимость доли вышедшим участникам.
Автоматизируйте учет доходов
Расчитаем дивиденды, налоги и подготовим протоколы для ваших участников онлайн за 1 день.
Налоговое планированиеНужен юридический аудит прибыли?
Поможем законно вывести прибыль из компании, не привлекая лишнего внимания налоговой проверки.